第一章 总 则

第一条  为适应河南省省级国库集中支付改革，规范财务 管理，减少现金支付结算，提高公务支出透明度，加强预算执 行监控管理，扎实推进预防和惩治腐败体系建设，根据《河南 省省级预算单位公务卡管理暂行办法》(豫财办库〔2007〕14 号)、《河南省财政厅关于实施省级预算单位公务卡强制结算目 录的通知》(豫财库〔2012〕41号)和《河南省省级政府采购网 上商城管理暂行办法》(豫财购〔2016〕14号)等文件精神，结合学校实际，特制定本办法。

第二条  公务卡是指预算单位人员以个人名义在银行办理 的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，主要特点 是透支功能。持有公务卡的我校工作人员(以下统称“持卡人”)只需要在透支免息期内及时报账还款即可。

第三条  公务卡发放对象为学校在编在职职工、人事代理 人员及长期聘用人员。公务卡原则上仅用于办理人民币支出结 算业务，持卡人在未办理报销手续前，无论是公务消费还是个人消费均属个人消费行为。

第四条  公务卡结算的适用范围是行政事业单位中原使用

现金结算方式的零星支出、网上商城采购支出及其他公务支出。

第二章 公务卡日常管理

第五条  公务卡实行实名制，原则上一人一卡，由学校财 务处统一组织本单位工作人员向代理银行(以下统称“发卡行”) 申办，严禁为非本单位人员办理公务卡。我校符合条件的工作

人员根据实际工作需要经财务处批准可申办公务卡。

第六条  公务卡申办程序为：申请人本人填写公务卡申请表；所在部门审查后，同本人身份证复印件及其它相关证明文 件一并送交财务处；财务处对申请人资料进行确认后送交发卡行；发卡行按规定程序办理。

公务卡申办成功后，由发卡行将公务卡直接邮寄给职工本 人，财务处根据发卡行提供的办卡信息，将持卡人信息维护到 公务卡支持系统。持卡人按照银行开卡提示自行开通即可正常使用。

第七条  持卡人应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办 理公务支出业务。若持卡人公务卡损毁、遗失等，需自行到银行办理有关手续，并将更新后的卡号报财务处备案。

学校有教职工新增、离职、调动和退休时，人事处应及时 通知财务处办理公务卡申办和注销手续。退休人员确因实际需要可继续使用。

第八条  公务卡的信用额度原则上为2-5万元，个人根据日常办公需要和发卡行最终审核确定每张卡的透支额度。

第九条  持卡人调增信用额度的，须事前由持卡人向财务处提出申请，由财务处出具书面意见后交发卡行。发卡行根据持卡人的申请，核实持卡人资信情况后，可对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和财务处。

第三章 公务卡支付和报销管理

第十条  使用公务卡结算方式，不改变现行财务管理制度和报销流程。

第十一条  公务卡可提取现金，提现属个人消费行为，提取现金手续费由持卡人个人承担。

第十二条  持卡人使用公务卡同时进行公务和个人消费 时，须将公务消费与个人消费部分区分开，应分别刷卡支付， 并分别打印交易消费凭条和发票，财务处只对公务消费部分进 行报销。严格禁止利用公务卡套现、恶意透支不还等违规行为，由此产生的后果由持卡人承担。

第十三条  严格执行公务卡强制结算目录，提高公务卡使 用率，进一步加强和规范公务支出管理。公务卡强制结算目录如下：

序号	公务卡结算项目	备注
1	办公费	指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资 产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
2	印刷费	指单位的印刷费支出。
3	咨询费	指单位咨询方面的支出。
4	手续费	指单位支付的手续费支出。
5	水电费	指单位支付的水电费支出。
6	邮电费	指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通 讯费等支出。

7	物业管理费	指单位开支的办公用房、物业管理费，包括综合治理、绿化、 卫生等方面的支出。
8	差旅费	指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。
9	维修(护)费	指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通 工具)修理和维护费用，网络信息系统运行与维 护费用。
10	租赁费	指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其它设 备方面的费用。
11	会议费	指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及 文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
12	培训费	指各类培训支出。
13	公务接待费	指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接 待)费用。
14	专用材料费	指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品 及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品， 专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发 射机的电力、材料等方面的支出。
15	公务用车运行维护 费	指公务用车的维修费、保险费等支出。
16	其他交通费用	指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通 费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险 费等。

第十四条  使用公务卡结算方式后，请务必索取并妥善保 管刷卡消费的交易凭条 (POS 机刷卡小票)。财务人员在报销时 要根据交易凭条提取消费信息，并将交易凭条作为会计原始凭 证入账。若是网上消费等没有刷卡小票的情况，报销时需打印公务卡消费账单明细或网络截图。

第十五条  财务处根据交易凭条的交易日期、卡号和消费金额，通过公务卡支持系统提取相应的公务消费信息，按规定进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销，对不予报销的部分，由职工自行偿还。

第十六条  持卡人使用公务卡结算各项公务支出，须在规 定的透支免息期内(银行记账日至发卡行规定的到期还款日之 间的期限),持合规的报销凭证和经本人签名的消费交易凭条， 按照现行财务管理有关规定办理报销手续，因个人报销不及时 造成的罚息、滞纳金和个人征信影响由持卡人承担。为避免还 款不及时造成损失，请报账人在免息到期日10日以前及时报销还款。

第十七条  报销后发生向供货商退货的，在货款退回公务卡后，持卡人需协助财务处及时将资金退回零余额账户，并按规定办理相关手续。

第十八条  确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款 期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或所在部门相关人 员向财务处提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额等明细信息，办理相关借款手续，经有关领导和财务处审核批准，于 免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后补办报销手续。

第十九条  有下列情况的不予报销，发生费用由持卡人个人承担。

1.报销费用与提供的报销凭证、POS 机小票、消费清单明显不符的；

2.报销费用超过免息期后产生的循环利息和滞纳金；

3.因个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷的；

4.消费后无发票、POS机小票和消费清单的任一项或者全 部；5.使用公务卡透支提取现金及因此产生的手续费和利息；

6.公务卡支持系统提取公务卡消费信息的有效时间为半年，超过半年的公务支出将不再报销；

7.其他不符合财务管理规定和要求的。

第四章 使用公务卡后的现金管理

第二十条  学校实行公务卡结算方式后，工资、津贴补贴、 奖金等工资性支出通过个人工资卡结算。零星商品和服务类支 出通过公务卡结算一般情况下不再使用现金结算。属于下列情况并经财务处审核后，可继续使用现金结算：

1.发放慰问金或其他抚恤救济性支出；

2.发放给非本单位职工、单笔金额在1000元以下的一次性费用；

3.支付给单位临时聘用人员(不含长期聘用人员)的费用；

4.在不具备刷卡条件的商业服务网点发生的零星支出；

5.其他特殊情况确需使用现金结算的。

第二十一条  实行公务卡结算方式后，省财政厅将通过公 务卡支持系统对我校现金提取业务进行实时监控，对属于公务 卡结算范围而提取现金的，不予支付资金。学校各部门确需使 用现金支付的，需提前向财务处申请。经财务处审核并经主管校领导批准后，向省财政厅申请，经批复后方可提取现金。

第二十二条  实行公务卡结算方式后，不具备刷卡环境而 又确需进行公务消费时，由个人先行垫付资金，而后出具不能刷卡证明并按照财务报销程序进行报销。

第二十三条  学校原则上不再向教职工个人办理个人公务 卡信用额度限额内的现金借款。因特殊情况不能使用公务卡结算或需现金借款的，应履行以下审批程序：

(1)须提供不能使用公务卡结算或需现金借款的说明和证明材料；

(2)填写《河南牧业经济学院现金支出申请表》,按照《河 南牧业经济学院支出审批办法》规定的审批权限审批后，报财务处审批。

第五章 附 则

第二十四条 本校教职工公务卡因公支付业务接受学校纪 检监察、财务和审计等部门监督和管理，并接受国家各级纪检监察、财政和审计部门的监督和检查。

第二十五条 本办法自印发之日起执行，解释权归财务处。 原《河南牧业经济学院公务卡管理办法》(校政【2016】29号)同时废止。